摘要：多年以来，我国的金融监管对防范金融风险，为金融界能够健康稳定的发展起到保障作用。而今，无论是从外部监管还是金融机构的内部，都强调防控金融风险，特别是强调金融企业对社会的责任。

本文即以金融机构该如何有效地进行内部治理或者内部控制为出发点展开讨论，以交通银行为例，分析其风向导向内部控制评价机制如何运行，并找出问题，最终提出对策，完成基于风险导向的内部控制评价机制研究。

 

关键词：风险导向；内部控制；评价机制

 

目录

摘要

Abstract

引  言-1

1  导  论-1

1.1选题的目的及意义-1

1.1.1选题目的-1

1.1.2选题意义-1

1.2研究内容及方法-2

1.2.1研究内容-2

1.2.2研究方法-2

2  风险导向内部控制及其评价的理论分析-2

2.1内部控制的概念及其内容框架-2

2.1.1内部控制的概念-2

2.1.2内容框架-3

2.2风险导向内部控制的涵义及其内容-5

2.2.1风险导向内部控制的涵义-5

2.2.2风险导向内部控制的内容-5

2.3内部控制评价的意义及其内容-5

2.3.1风险导向内部控制评价的意义-5

2.3.2内部控制评价的内容-6

3  金融机构内部控制评价机制的构建研究-7

3.1金融机构内部控制评价的内涵-7

3.2金融机构的风险导向内部控制评价体系的构建-7

3.3金融机构内部控制评价信息披露分析-8

3.4建立风险导向内部控制评价的必要性和可行性-8

3.4.1必要性分析-8

3.4.2可行性分析-9

4  我国风险导向内部控制评价机制——以交通银行为例-9

4.1公司概况-9

4.2交通银行风险导向内部控制评价体系框架-9

4.3交通银行的内部控制评价措施-10

4.3.1设置专门机构，保证独立性-10

4.3.2建立评价指标，实现资源优化配置。-10

4.3.3加强评价的信息化应用，提高效率-10

4.3.4在内部推行风险管理文化，让内部控制评价工作更易展开-10

4.4交通银行内控评价存在的问题-11

4.4.1 风险数据库不够完善，存在滞后问题-11

4.4.2相关人才储备匮乏，培训力度不够-11

4.4.3内控评价的整改和落实无法有效进行-11

4.4.4机制未健全，缺乏配套措施-11

5  我国金融机构风险导向内部控制评价机制应用分析-12

5.1我国金融机构风险导向内部控制评价机制应用存在的问题及原因分析-12

5.1.1金融机构执行力不够-12

5.1.2风险管理与金融机构发展战略的制定和绩效考核脱节-12

5.1.3审计信息化发展的速度较慢-13

5.1.4机制不健全，信息披露缺乏权威性-13

5.2完善我国金融机构风险导向内部控制评价机制的对策-13

5.2.1建立健全各项风险管理机制-13

5.2.2金融机构发展战略的制定和绩效考核与风险管理相结合-14

5.2.3执行比设计重要-14

5.2.4提高内部审计人员的专业素质-14

5.2.5提高内部审计信息化的管理水平-15

6  结  论-15

参考文献-16