摘要:现金是企业经营管理活动所需能够动用的资源，是企业所有资产之中流动性最强的一部分。经营现金流量体现了企业发展的内在活力方面。一个有实力的企业离不开的强大的现金支持。如果企业如果没有充足的现金，则可能致企业的经营管理无法正常运转，企业就无法实现价值最大化。情况严重的话，企业不能支付债务就会面对被迫清算、破产的危机。由此可见，做好企业现金流管理对于企业的生存是极为重要的。

本文围绕现金流是企业的血脉,来探讨企业如何加强现金流的管理，在借鉴国内外现有研究成果的基础上,以中兴通讯公司为例, 运用理论，利用定量分析与定性分析方法，详细阐述了该公司在现金流管理情况，并对现金流量进行行之有效的分析，从而提出下一步改进的措施, 以提高资本运作效率，提升企业价值，维持现金流量持续发展之路。

 

关键词  现金流管理；中兴通讯；现金流分析

 

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1研究背景与意义-1

1.1.1研究背景-1

1.1.2研究意义-1

1.2国内外研究现状-2

1.2.1国外现金流管理研究-2

1.2.2国内现金流管理研究-2

1.3本文主要研究内容与研究方法-3

1.3.1主要研究内容-3

1.3.2本文采用的研究方法-3

2 相关理论概述-4

2.1现金流管理的相关理论-4

2.1.1现金流管理的定义-4

2.1.2现金流量的分类-4

2.1.3现金流管理的目标-4

2.2现金流分析理论-5

2.2.1公司现金流的结构分析-5

2.2.2公司的获取现金能力分析-6

2.2.3 DSO理论-6

2.2.4现金缺口理论-6

3中兴通讯公司的现金流分析-8

3.1中兴通讯公司简介-8

3.2中兴通讯的现金流量表分析-8

3.2.1中兴通讯现金流量表结构分析-8

3.2.2现金流流速分析-11

3.3获取现金能力分析-12

4中兴通讯现金流管理存在的问题-14

4.1该公司现金管理现状-14

4.1.1整体经营情况-14

4.1.2 2009年公司现金流管理情况-14

4.2中兴通讯现金流管理问题-15

4.2.1现金流管理制度执行存在问题-15

4.2.2现金流量结构存在问题-15

5改善中兴通讯现金流管理的建议-17

5.1完善现金流管理的制度基础-17

5.1.1完善现金预算制度-17

5.1.2完善现金预算执行控制制度-17

5.1.3完善预算考评制度-17

5.2 现金流管理的实施对策-18

5.2.1加强企业现金流的预算编制和控制-18

5.2.2加强企业的现金流预算管理-18

5.2.3促进成本管理，增强盈利能力-19

5.2.4正确掌握现金流量风险的预警方法-19

5.2.5提高现金管理人才素质-20

结论-22

致谢-23

参考文献-24