摘 要:银行业是一个充满了高风险的行业。作为现当代商业银行管理的一项重要内容，健全有效的内部控制已经成为商业银行防范风险的第一道防线。随着我国银行业在2006年底全面对外开放，商业银行所面对的经济环境日益复杂，竞争也愈加激烈，如果不及时加强我国商业银行的内部控制建设，不消除商业银行中存在的巨大风险隐患，我国商业银行将面临巨大的生存危机。

商业银行内部控制是商业银行为实现其经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。商业银行内部控制一般包括控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息交流与反馈、监督与评价等要素。有效的内部控制是提高银行核心竞争力的关键手段，是确保银行体系稳健运行的主要内因。因此，加强商业银行内部控制研究，建立和完善我国商业银行内部控制体系具有深远的意义。

关键词：商业银行；信贷风险；风险管理；内部控制

 

目录

摘要

ABSTRACT

第1章 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 国内外对信贷风险管理的研究动态-1

1.3 研究意义-1

第2章 商业银行信贷风险的特征及成因-3

2.1 商业银行信贷风险的涵义-3

2.2 商业银行信贷风险的特征-3

2.3 商业银行信贷风险形成的原因-3

2.3.1 信贷风险产生的外部原因-3

2.3.2 信贷风险产生的内部原因-4

第3章 商业银行内部控制概述-6

3.1 国际、国内对商业银行内部控制的定义-6

3.2 商业银行内部控制目标-6

3.3 商业银行内部控制的意义-6

3.3.1 加强内部控制是外部刚性监管的要求-6

3.3.2 加强内部控制是提高竞争力的内在需要-6

3.3.3 加强内部控制是保障金融安全的基础-7

第4章 商业银行内部控制现状及存在的问题-8

4.1 我国商业银行内部控制基本状况-8

4.2 我国商业银行内部控制中存在的问题-8

4.2.1 法律环境薄弱-8

4.2.2 内部控制观念淡薄，控制文化建设落后-8

4.2.3 银行的管理层构架存在漏洞-9

4.2.4 缺乏合理的控制活动-9

4.2.5 内部稽核机制不健全，内部监督职能弱化-10

4.2.6 风险管理理念落后-10

4.2.7 员工缺乏足够的职业胜任能力-10

第5章 商业银行信贷风险案例及分析-11

5.1 银行异地融资引发信贷风险案例-11

5.2 案例分析-11

5.3 对该案例的建议-11

第6章 完善我国商业银行内部控制的对策-13

6.1 创造良好的内部控制环境-13

6.1.1 建立现代法人产权制度-13

6.1.2 完善商业银行公司治理结构-14

6.1.3 大力培育商业银行企业文化-15

6.2 建立健全我国商业银行风险管理和评估体系-15

6.2.1 建立市场风险管理体系-15

6.2.2 建立操作风险管理体系-16

6.2.3 引进先进的风险评估技术-16

6.3 提高商业银行会计信息的质量-16

6.4 加强商业银行内部审计监督-16

6.4.1 加强内部审计部门的独立性和权威性-17

6.4.2 改进内部审计理念和方法-17

6.4.3 加大审计督促整改的力度，落实整改责任制-17

6.5 完善外部监督评价的职能-18

第7章 结论与展望-19

参考文献-20

致  谢-21