内容摘要:近几年来,随着我国经济的发展，银行业取得了长足的发展，出现了多种层次的银行，在金融领域中的地位也不断提升。与此同时,我们却依然可以从媒体上听到关于银行内部人员利用内控制度缝隙作案的报道。可见，如今商业银行内控制度的健全程度依然给案件的发生留有可乘之机，尤其是内控环境和员工行为控制上的欠缺，导致了近期多宗案件的发生，由此也突显了加强和完善我国商业银行内控制度的重要性和紧迫性。本文试图对我国商业银行内部控制制度中存在的问题进行分析，结合华夏银行和齐鲁银行因内控疏漏而案发的教训，试着找出存在漏洞的原因，在吸取内控案件的教训之上，给出适当的对策与建议，如完善内控环境、加强内控职能等方面，逐步构建起安全、高效的商业银行内部控制制度。

关键词：商业银行  内部控制  对策建议

目录

摘要

Abstact

一、绪论3

  （一）选题背景3

  （二）研究意义3

  （三）研究方法3

二、理论基础4

  （一）内部控制的相关概念4

  （二）我国商业银行内部控制的演变5

三、我国商业银行内部控制的现状分析6

  （一）设计层面6

  （二）执行层面8

四、内部控制案例的剖析 10

  （一）华夏银行“飞单”事件10

  （二）齐鲁银行伪造票证案 11

五、对我国商业银行内部控制的对策与建议13

  （一）完善内部控制环境 13

  （二）内控思想要不断更新、完善 14

  （三）完善信息沟通和披露体系 14

  （四）对员工要听其言、观其行，加强人员的管控14

六、结束语15

参考文献 15