内容摘要:货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业生产经营的基本要素，贯穿于企业经济活动的全过程。所有企业都必须重视货币资金管理，因为企业的正常运行建立在资金安全的基础上，对企业资金管理的加强与改善，成为实现管理稳定，推动工作的重要环节。

随着市场全球化的开展，企业间的竞争日趋激烈，企业集团已发展成为全球经济活动的主要力量，是世界各国参与国际竞争的主要依托。企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心。企业集团关联交易复杂，资金管理难度大，不规范的资金使用行为造成财务风险的日益暴露。因此，如何对企业集团的货币资金进行有效管理，已成为企业财务管理的重要论题。

本文主要选取中国石油化工集团公司为典型案例，通过阅读相关国内外文献，理论与实际相结合，针对其采取的货币资金管理措施的研究，了解集团如何进行资金集中管理，根据实际生产经营中产生的货币资金管理问题，提出相关改善建议，获得结论与启示，从而延伸至石化企业乃至其他企业集团在货币资金管理方面需加强和改善之处，对今后企业的发展，增强企业核心竞争力和控制力颇具指导作用。

关键词：企业集团 资金管理 资金集中

目录

摘要

Abstact

一、引言-4

（一）研究背景与意义-4

1.货币资金管理研究背景-4

2.货币资金管理的研究目的与意义-4

（二）相关文献综述-5

二、相关概念界定与相关理论-6

（一）货币资金与企业集团的基本概念-6

（二）资金集中管理及其原则-7

三、企业集团货币资金管理中存在的主要问题-8

（一）资金分散，使用效率低下。-8

（二）信息传递不畅，资金缺乏严格的监督考核。-8

（三）预算制度形同虚设。-9

四、典型案例分析-9

（一）中国石化集团公司概况-9

（二）中国石化采取的资金集中管理措施-10

（三）实际管理过程中资金集中管理出现的问题-11

（四）关于货币资金管理的治理对策-12

五、结论与启示-14

参考文献-15