摘要:在现代企业管理中内部控制已经成为热门话题,内部控制是为企业实现目标的有效性的重要保证。内部控制制度在完善企业的经济管理，提高企业的经济效益，保护企业的财产安全，实现企业的经营方针和目标等方面都有重要的作用。

　　　本文通过对某公司内部控制的相关问题为主要案例对内部控制进行分析和思考，以内部控制的内涵和重要性为切入点，探讨我国内部控制在实际中的具体意义。以某公司的内部控制具体情况分析内部控制存在的有关问题，并以此对内部控制现状的原因进行思考，思考完善公司内部控制的建议，建立完善的内部控制制度。

关键词：内部控制 存在问题 思考与建议

目录

摘要

ABSTRACT

引 言-1

一 内部控制相关理论-2

（一）内部控制的内涵-2

1.内部控制定义-2

2.内部控制要素-2

（二）内部控制的重要性-4

1.保证企业经营管理合法合规-4

2.提升企业经营效率-4

3.保证会计信息的真实、有效-5

4.有效防范企业风险-5

5.保证企业财产安全-5

（三）内部控制的目标-5

二 某公司内部控制存在问题-6

（一）外部市场竞争压力大-7

（二）控制环境混乱-7

（三）风险管理薄弱-8

（四）控制活动不完善-8

1.资金支付控制问题-9

2.项目预算结算控制问题-9

3.成本控制问题-10

4.内部控制执行力问题-11

（五）信息沟通不畅-11

（六）缺乏内控监督-11

三 公司内部控制问题的思考和改进建议-12

（一）公司内部控制问题的原因-12

1.内部控制意识和风险意识薄弱-12

2.缺乏行之有效的内部控制监督体系-12

3.没有建立内部控制自我评价体系-12

（二）公司内部控制问题的改进建议-13

1.完善法人治理结构-13

2.完善以人为本的人力资源制度-13

3.建立风险控制和评估制度-13

4.建立良好的控制活动-14

5.加强信息的沟通-15

6.加强内控监督-15

7.基于ERP系统平台优化内部控制-16

四 总结-17

参考文献-18

致 谢-19