摘要:商业银行会计内部控制制度是为了提高商业银行的财务会计管理和控制力度，保障商业银行的财会信息完整准确。在商业银行内部建立会计内部稽核制度，有利于防止商业银行会计工作上的差错，提高会计稽核工作质量。为了保障商业银行资金完整与安全，利用会计电算化手段加强商业银行会计内部稽核制度是十分必要的。本文通过对商业商业银行的内部控制的分析，说明合理利用会计电算化对完善商业商业银行内部会计稽核制度的影响。会计稽核是内部控制制度的重要组成部分，是会计机构对自身会计人员工作进行的一种自我检查或审核工作。会计电算化的使用，加大了会计稽核的难度，同时也为内部会计稽核带来了全新的发展空间。

　　　本文以乌鲁木齐商业银行为例，分析会计电算化下的会计稽核勾兑商业银行内部控制的影响。商业银行会计内部控制制度能够使商业银行的财务会计的管理实现现代化、专业化和信息化，能够使财务会计管理方面的相关规章制度和法律法规更加健全和完善。只有合理利用会计电算化等先进手段，加强对商业银行内部控制制度的完善和监督，促进内部控制制度的改革和创新，才能够顺应时代的发展和进步。

关键词：商业银行  会计电算化  会计稽核  内部控制

目录

摘要

ABSTRACT

一  绪 论 1

二 研究目的及意义 2

（一）研究目的 2

（二）研究意义 3

三 会计稽核概述 4

（一）会计稽核基本理论 4

（二）会计稽核对内部控制的影响 4

（三）会计稽核岗位职责 5

（四）会计稽核工作流程 6

（五）电算化会计稽核与手工会计稽核的比较 6

1 会计电算化的基本概念 6

2 会计电算化与会计稽核 7

四 会计电算化下的会计稽核对商业银行内部控制的影响 10

（一）商业银行内部控制 10

1商业银行内部控制基本理念 10

2商业银行内部控制目标 10

3商业银行内部控制的构成因素 10

（二）会计稽核在商业银行内部控制中的应用 11

1乌鲁木齐商业银行部门设置 11

2乌鲁木齐商业银行会计稽核岗位设置及工作流程 12

（三）会计稽核对商业银行内部控制影响分析 13

1模糊综合评价模型指标体系的构建 13

2模糊综合评价模型的建立 14

3模糊综合评价法对商业银行内部会计稽核的分析 16

五 商业银行内部会计稽核制度应用评价及完善意见 20

（一）商业银行内部会计稽核制度应用评价 20

（二）商业银行加强会计稽核工作的完善意见 20

1建立健全会计稽核规范 20

2构建会计稽核工作的整体网络 21

3定期检查与专项检查相结合 21

六  结 论 22

参考文献 23

致 谢 24

附 录 25