摘要:内部控制是为了有效地保证企业经营活动的效益性、法律法规的遵循性和财务报告的可靠性，而进行自行检查、制约和调整内部业务活动的一种会计自律系统。

　　　内部控制系统可以为企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略五个目标而提供合理保证的过程。

　　　它主要包括风险评估、内部监督、内部环境、控制活动以及信息与沟通五要素，是中石化企业自我调节、自我保障、自我约束的机制。

    中国石油化工集团公司（以下简称中石化）是一所国有大型企业。中石化拥有强大的管理机制和财务分析工作任务，因此必须拥有完善的内部控制。而中石化也重新审视了全球化经济发展、会计信息化给会计信息系统内部控制带来的影响，不断地提高会计信息系统的开发和维护，努力提高内部控制的组织与管理能力，保证中石化的会计信息系统安全、高效运行。

关键词：会计信息系统  内部控制意义  内部控制措施  内部控制原则

目录

摘要

ABSTRACT

一  中石化集团新公司构架 1

   （一）中石化新公司构建模式 1

   （二）中石化主营业务及管理 1

二  中石化执行内控系统的意义 3

三　中石化制定内控措施 4

   （一）遵照萨班斯法案，制定内控细则 4

   （二）以《内控手册》为约束 4

   （三）如何有效推行内控制度 5

四　中石化内部控制主要存在的问题 9

   （一）全面预算管理内控存在的问题 9

   （二）内控环境存在差距 9

   （三）分级授权制度未能得到严格执行 10

五　中石化公司应进一步完善内部控制的建议和措施 11

   （一）深化对内控制度的认识 11

   （二）深化员工的内控意识 11

   （三）完善权力制衡机制 11

   （四）发挥ERP系统在内部控制中的作用 12

   （五）建立严格的授权规范 12

   （六）把握关键环节，提升内控质量 12

六  总结 14

参考文献 15

致谢 16