摘要：如今，企业之间竞争加剧促使现金管理逐渐精益化，企业越来越重视现金管理工作。中小企业的现金是中小企业的一项非营利性资产，是中小企业满足日常运营的重要保障。保持合理的现金比例对于商业中小企业控制流动性风险和提高资产利用率有着非常重要的意义。本文以大理弥纳食品有限公司为研究对象，通过资料收集对该公司的现金管理现状进行了分析，并提出相应的建议。

关键词：中小企业   现金流量表  问题  对策 

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摘要

Abstract

绪论-2

一、企业现金管理概述-2

（一）企业现金管理的重要性-2

1、增强企业决策的实效性-2

2、增强企业的应变能力-2

3、改善企业财务状况-2

4、扩张资金来源-2

（二）现金管理的方式-2

二、大理弥纳食品有限公司现金管理存在的问题-3

（一）大理弥纳食品有限公司简介-3

（二）大理弥纳食品有限公司现金管理分析-3

1、企业的现金流量收入结构分析-3

2、现金流量支出结构分析-4

3、期末现金流量余额结构分析-5

4、流入流出比例分析-5

5、盈利质量分析-6

（三）大理弥纳食品有限公司现金管理存在的问题-6

1、现金管理未能深入到业务环节-6

2、缺乏现金风险预警机制-6

3、现金预算管理仍需加强-6

三、对大理弥纳食品有限公司改进现金管理的建议-7

（一）加强现金管理意识-7

（二）加强应收账款管理-7

（三）建立现金内控制度-7

（四）规范和完善现金内控制度-8

结论-8

致谢-10

参考文献