摘要：对我国中小企业货币资金管理存在的问题进行深入地分析，有助于中小企业重视货币资金管理，提高货币资金管理的效率，促使中小企业健康有序地发展。本文查阅大量文献，概述了货币资金管理的含义，并以我国中小企业大理洱海食品有限公司为研究对象，通过资料收集和文献查阅分析大理洱海食品有限公司进行货币资金管理存在的问题。大理洱海食品有限公司在货币资金管理过程中内部管理不规范、缺乏货币资金管理意识、货币资金管理监督流于形式、货币资金分散，管理控制不足，使用效率低下和存在潜在风险。大理洱海食品有限公司应该规范货币资金使用、强化货币资金管理监控力度、建立并严格执行相关规章制度、加强货币资金集中管理和货币资金的风险管理。本文的研究成果不仅能够促进货币资金管理理论研究，也能使中小企业的货币管理水平得到大幅度的提升。

关键词：货币资金  中小企业  管理  问题  对策

目录

摘要

Abstract

绪论-2

一、货币资金管理概述-2

（一）货币资金管理的概念-2

（二）我国中小企业货币资金管理的特点-2

1、中小企业开发流程繁复-2

2、中小企业货币资金投入量大-2

3、财务关系复杂-3

（三）中小企业货币资金管理的意义-3

1、发挥货币资金在中小企业的最大化作用-3

2、调节中小企业货币资金的比例，合理分配中小企业货币资金-3

3、扩宽中小企业筹资渠道-3

二、大理洱海食品有限公司货币资金管理存在的问题-4

（一）资金筹集阶段存在的问题-4

1、融资方式相对单一，而且过分依靠银行贷款-4

2、存在着严重的盲目融资现象，导致筹资成本地增加-4

（二）资金使用阶段存在的问题-4

1、产品生产高投入造成巨额贷款-4

2、不重视产品成本控制，资金使用效率低下-4

（三）资金回流阶段存在的问题-5

1、高库存导致资金沉淀严重-5

2、资金回流速度慢，回流方式单一-5

四、完善我国中小企业货币资金管理的对策-5

（一）完善筹集阶段货币资金管理的对策-5

1、实施多元化融资方式-5

2、统一制定资金需求计划-5

（二）完善使用阶段货币资金管理的对策-6

1、加强对资金预算的控制与考核-6

2、提高自有资金比例，控制贷款使用额度-7

（三）完善回收阶段货币资金管理的对策-7

1、根据市场变化制定资金回笼措施-7

2、防止盲目生产与延误工期，减少资金占用-8

结论-8

致谢-10

参考文献-11