摘要：随着现代金融体制的发展，传统的资产负债业务已不能满足银行业发展的需要，所以表外业务迅速发展开来。我国表外业务近年来发展迅速，在传统的资产和负债业务利润空间不断降低的情况下，表外业务收入比重却迅速增长，成为了银行增收的重要手段。但表外业务迅速发展的同时，其自身存在的风险也渐渐暴露出来。我国表外业务起步较晚，许多理论体系还不太完善，尤其是风险控制方面。因此，我们必须重视商业银行表外业务的风险控制，同时，金融监管部门应建立完善的法规和制度，建立我国商业银行表外业务的风险控制体系。

本文的主要内容为表外业务的风险控制，通过对商业银行表外业务概括性的论述，表外业务和表内业务的现状比较以及表外业务自身的经营分析（以我国五大商业银行为例），指出了我国商业银行银行表外业务目前所存在的问题，为下文的风险的确定和风险控制的具体建议提供了基础。风险种类确定后，本文根据风险种类提出了不同风险的计量方法，如风险价值法、权重法等，因为对于风险的控制，风险计量是关键。提出计量方法的同时还与五大商业银行现有的风险计量方法相联系，从而说明我国商业银行表外业务风险管控方面的不足，进而为最后具体建议的提出提供了基础。

关键词：表外业务；五大商业银行；风险计量 ；风险控制

 

目录

摘要

ABSTRACT

第一章  绪论1

1.1研究的背景和意义1

1.2文献综述1

第二章  商业银行表外业务概述.3

2.1表外业务概述.3

2.2表外业务和中间业务的关系4

2.3表外业务的特点.4

第三章  我国商业银行表外业务发展现状.5

3.1我国商业银行表外业务与表内业务比较.5

3.1.1我国商业银行表外业务和表内业务种类比较.5

3.1.2我国商业银行表外业务与表内业务盈利状况比较.5

3.2我国商业银行表外业务经营情况.7

3.2.1业务品种.7

3.2.2 业务收入9

3.3我国商业银行表外业务存在的问题.11

3.3.1业务发展不平衡，业务技术含量低，业务创新能力不足.11

3.3.2表外业务会计信息披露不充分.11

3.3.3表外业务开展不受约束.11

第四章 我国商业银行表外业务风险分析.13

4.1表外业务风险种类.13

4.1.1流动性风险.13

4.1.2市场风险.13

4.1.3操作风险.13

4.1.4信用风险.13

4.2表外业务风险的特点.13

4.2.1风险透明度较差.13

4.2.2风险分散性和扩散性较强.14

4.2.3风险计量难度大.14

第五章  我国商业银行表外业务的风险控制研究.15

5.1 信用风险的控制 15

5.1.1信用风险的计量.15

5.1.2信用风险的控制手段.17

5.2市场风险的控制.18

5.2.1市场风险的计量.18

5.2.2 市场风险的控制手段20

5.3操作风险的控制.21

5.3.1操作风险的计量.21

5.3.2操作风险的控制手段.21

5.4流动性风险的控制.22

5.4.1流动性风险的计量.22

5.4.2流动性风险的控制手段.23

第六章  我国商业银行表外业务的风险控制对策.25

6.1加强信息披露，增加表外业务透明度.25

6.2建立完善的表外业务的内控制度.25

6.3加强外部监管.25

6.4增强技术水平，培养专业化人才.26

结束语27

致  谢28

参考文献29