摘要

随着社会主义市场经济的蓬勃发展，无数的企业在市场中自由的竞争、创新、发展。在市场新常态的激烈竞争下，企业要应对越来越多的风险和机会，而内部控制就是把握机会规避风险的一道防线。内部控制在企业中的重要作用也日渐凸显，越来越多的人认识到内部控制的重要性，但还是存在着制度完善执行却不力的情况。

本篇论文主要讲述獐子岛股份集团公司在2014年遭遇的冷水团事件，进而分析此公司的内部控制所存在的问题，并对内部控制作出完善和改进。本文主要从内部控制的五个方面来进行分析，希望近一步提升内部控制在企业当中的重要性，并得到有力的执行。希望通过此次研究，该公司的管理者可以提高对内部控制制度的重视程度，提升企业在市场中的的占有力，推动企业走向新的台阶。

关键词：内部控制；獐子岛；冷水团

目录

摘要

ABSTRACT

一、 绪论-1

（一）研究背景及意义-1

（二）国内外研究的现状-1

二、 内部控制的基本理论-2

（一）内部控制的基本目标 -2

（二）内部控制的五要素-2

三、公司背景及内部控制的现状-3

（一）公司背景-3

（二）公司内部控制的基本情况 -4

四、公司内部存在的问题及成因分析-4

（一）控制环境.-5

（二）风险评估-5

（三）控制活动-6

（四）信息与沟通-6

（五）内部监督-6

五、公司内部控制的改进对策 -6

（一）改善内部控制环境-7

（二）健全风险评估机制-7

（三）加强企业控制活动 -8

（四）构建及时有效的信息与沟通机制-8

（五）完善内部监督机制-8

六、结论-8

参考文献-10

致谢-11