摘 要:信息技术早在计算机诞生的初期就开始在企业中得到应用，而如今随着高科技技术的发展，信息技术的应用已经成为现代企业经营管理的一个主要特征。信息化在企业管理中的地位也变得越来越重要，然而信息化的实现，使企业内部控制发生了很多的转变，这些转变给企业内部控制带来了很多新的问题，这使企业在经营管理时面临着很大的风险，比如，部分人员利用信息化中内部控制存在的漏洞进行贪污、舞弊等违法犯罪活动，结果给企业造成了严重损失。还有网络的开放性把企业暴露于各种风险之中，因此企业除了要建立传统的风险管理机制之外, 还要结合信息化的特点, 建立基于信息化环境下的风险管理机制。总而言之，企业在充分利用这种新的管理工具时也要认识到由于信息化自身的特点给企业带来的风险。只有认真分析新的信息化系统，制定与之相适应的内部控制体系，才能将这先进的信息技术在管理中发挥最大的作用。

关键词：信息化；内部控制；风险管理

目录

摘要

ABSTRACT

第1章 绪论-1

1.1 研究的意义-1

1.2文献综述-1

第2章 信息化环境下企业内部控制现状分析-3

2.1 数据的输入方面-3

2.2 数据的处理方面-3

2.3 数据的输出方面-3

2.4 数据的安全方面-4

2.5 系统配备方面-4

2.6 内部控制的制度方面-4

第3章 信息化环境下企业内部控制存在问题分析-5

3.1 控制环境方面-5

3.1.1 组织结构控制的复杂化-5

3.1.2 道德准则控制的复杂化-5

3.2风险评估方面-5

3.3 控制活动方面-6

3.3.1 业务流程-6

3.3.2 信息化初始化问题-7

3.3.3 信息安全访问控制-7

3.3.4 软硬件资源控制-7

3.3.5 具体业务控制-7

3.4 信息和沟通方面-8

3.5 监督方面-8

第4章 完善信息化环境下企业内部控制的对策-9

4.1 优化企业内部控制的环境-9

4.1.1 塑造企业的文化氛围-9

4.1.2 重视员工的选拔和培训-9

4.1.3 建立切实可行的激励政策-9

4.2 加强企业的风险管理意识-9

4.3 建立良好的控制活动-9

4.3.1 加强业务发生的控制-9

4.3.2 加强业务流程的控制-10

4.3.3 加强网络系统安全的控制-11

4.3.4 加强软件管理控制-11

4.3.5 制定有关财务软件的协议-11

4.4 建立良好的信息沟通系统-11

4.5 完善监督管理机制-11

4.5.1 建立严密的控制制度-11

4.5.2 完善内部控制监督机制-12

第5章 结论与展望-13

5.1 结论-13

5.2 展望-13

参考文献-15

致 谢-17