摘要：在我国经济社会高度发展的今天，民营企业已经成为我国社会主义市场经济的重要组成部分。营运资金是企业流动资产和流动负债的总称，营运资金周转时间短，来源方式多样，企业需要正常的运转就需要对营运资金进行有效管理。完善营运资金的管理可以形成资金的良性循环，促进企业的生产经营管理，防止企业出现财务风险。优化营运资金的管理有助于改善企业优化资金资源的配置，保证企业生产经营高效运行，提高企业财务管理效率，增加企业竞争力。

文章以民营企业为例，运用文献研究法和案例分析法分析民营企业营运资金管理存在的问题如现金管理不严格、应收账款和存货周转效率较低等。然后在案例中通过具体数据分析案例企业营运资金管理现状，剖析出营运资金管理问题如现金管理不科学、流动性风险较大、财务管理意识淡薄等。最后结合案例公司实际情况给出一些完善对策如健全现金管理制度、完善存货管理、加强应收账款管理效率、加强企业内控制等。

 

关键词 营运资金；存货周转率；应收账款周转率；流动性风险

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论 -1

1.1 研究背景 -1

1.2 研究目的与意义 -1

1.3 国内外研究现状 -2

1.3.1 国外研究现状 -2

1.3.2 国内研究现状-3

1.4 研究内容与研究方法 -4

1.4.1 研究内容-4

1.4.2 研究方法 -4

2 民营企业营运资金管理概述 -5

2.1 营运资金概念与特点 -5

2.2 民营企业界定与特点 -5

2.2.1 民营企业界定 -5

2.2.2 民营企业特点 -5

2.3 民营企业营运资金管理目标与原则 -6

2.3.1 营运资金管理目标 -6

2.3.2 营运资金管理原则 -6

2.4 民营企业营运资金管理简析 -7

3 民营企业营运资金管理现状及存在问题 -8

3.1 营运资金管理现状 -8

3.1.1 现金管理 -8

3.1.2 应收账款管理 -9

3.1.3 存货管理 -10

3.2 营运资金管理存在问题 -11

3.2.1 现金管理不严格 -11

3.2.2 应收账款和存货周转效率较低 -12

3.2.3 财务管理制度和意识落后 -12

4 案例分析-14

4.1公司简介 -14

4.2营运资金管理现状 -14

4.2.1现金管理现状 -14

4.2.2应收账款管理现状 -14

4.2.3存货管理现状 -15

4.3营运资金管理存在的问题 -16

4.3.1现金管理不科学 -16

4.3.2应收账款和存货周转速度缓慢 -16

4.3.3流动性风险较大 -17

4.3.4财务管理意识淡薄 -17

4.4完善营运资金管理对策 -18

4.4.1健全现金管理制度 -18

4.4.2完善存货管理 -18

4.4.3提高应收账款管理效率-19

4.4.4加强企业内部控制 -20

结论-21

致谢-22

参考文献-23