摘要:随着我国经济发展的不断加快，众多企业也在飞速崛起。而企业若需要长久运行下去则需要一整套完善有序的结构，此时内部控制制度的实行便成为必然。但许多企业尤其是上市公司在内部控制制度的制定和执行上缺乏有效性。本文对内控有效性进行了研究，希望一方面引起人们对内部控制的重视，促使企业建立健全有效的内部控制制度，另一方面指出我国上市公司内控存在的缺陷并且探讨了可用的解决对策。本文首先对内部控制有效性理论进行阐述，然后揭示出我国上市公司存在的内控有效性缺失问题，并针对我国企业内部控制现状对其成因进行解释。之后结合天目山药业的案例对内控有效性进行探讨，对其内部控制失效的问题进行分析，得出结论并且提出相关建议，同时为我国上市公司内部控制提出对策和建议以提供参考。

关键词：上市公司；内部控制有效性；对策

目录

摘要

Abstract

一、引言-3

（一）选题意义-3

（二）文献综述-3

（三）研究思路及方法-5

二、内部控制有效性理论-5

（一）内部控制相关理论-5

（二）内部控制有效性相关理论-5

三、我国上市公司内部控制现状分析-6

（一）我国上市公司内部控制现状-6

（二）我国上市公司内控现状成因-7

四、案例分析-8

（一）案例背景-8

（二）杭州天目山药业内部控制现状及问题分析-8

（三）案例启示-12

五、研究结论与对策建议-12

（一）研究结论-12

（二）我国上市公司内部控制对策建议-13

参考文献-14