摘要:中小企业对我国经济的增长和社会发展起着重要促进作用。无论是自身原因还是外部环境影响，中小企业在资金运营管理方面出现了一些薄弱环节，阻碍了企业的发展。加速资金运营就是加强对流动资产和流动负债的管理；就是加快现金、存货和应收账款等的周转速度，尽最减少资金的过分占用，降低资金占用成本；就是利用商业信用，解决资金短期周转困难，同时在适当的时候向银行借款，利用财务杠杆，提高权益资本报酬率。

关键词 资金运营；加速；管理

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景-1

1.2 选题意义-1

1.2.1 研究价值-1

1.2.2 现实意义-1

1.3 国内外研究现状-2

1.3.1 国外研究现状-2

1.3.2 国内研究现状-2

1.4 资金运营的概念-4

1.5 加速资金运营的作用-4

1.5.1 保障了企业的正常运行及健康发展-4

1.5.2 有利于企业资金流动成本的降低-5

1.5.3 可以有效扩大企业资金规模-5

2 吴江林茂纺织厂资金运营状况-6

2.1 企业介绍-6

2.2 现金流在资金运营中的问题-6

2.2.1 对现金流量重视不足导致资金短缺或积压-7

2.2.2 流动资金补偿不足且财务风险加剧-7

2.2.3 资金积压导致现金流停滞-7

2.2.4 缺乏对融资环节的有效控制-8

2.3 应收款在资金运营中的问题-8

2.4 存货在资金运营中的问题-9

2.5 应付款在资金运营中的问题-9

3 加速吴江林茂纺织厂资金运营的方法-10

3.1 通过加速现金流加速资金运营-10

3.1.1 确定最佳现金余额-10

3.1.2 避免盲目扩大生产规模-10

3.1.3 最大可能的持有现金以求新的投资机会-11

3.1.4 降低资金成本，控制筹资风险-12

3.1.5 编制现金预算-12

3.2 通过应收款管理加速资金运营-13

3.2.1 加强应收款项的管理，建立应收款项管理制度-13

3.2.2 合理控制应收款项规模，规避应收款项风险-14

3.2.3 加强债务方的管理，建立信用等级预警机制-14

3.2.4 加强企业部门之间协作，信息共享，做好应收款项内部管理工作-15

3.3 通过存货管理加速资金运营-15

3.4 通过应付款加速资金运营-16

3.5 通过其他方法加速资金运营-17

结论-18

致谢-20

参考文献-21