摘要:内部控制制度在一定程度上决定着企业的兴衰成败，只有内部控制做得好，人员分工到位，做好经济活动中建立的互相制约的业务组织和职责分工，作为中介者的证券公司才会得到公众的认可，在证券市场上才容易筹集到公众的资金，才能更容易地解决证券公司所面临的其他非系统风险。要解决我国证券公司在内部控制上存在的问题，最主要的是要解决其治理结构的缺陷。在我看来，证券公司要建立健全证券公司内部控制系统，从而有针对性地防范和化解各种风险。完善股权结构，使其分散，并具有高度的流动性；建立有利于控制风险的董事会结构，董事会中外部董事占有重要位置且相对独立，董事会下要设各种委员会以协助其经营决策并行使监督职能；对经理层要具有完善的监督约束机制，须在董事会下设立审计委员会或其他类似的调查稽核委员会，部分地代行监事会的审计监督职能，并完善的信息披露制度，同时加强外部市场对经理层的监督与制约作用。

关键词：证券公司； 非系统风险； 内部控制系统

目录

摘要

ABSTRACT

一、文献综述  1

二、光大证券实习目的及任务4

㈠光大证券股份有限公司实习的目的4

㈡光大证券股份有限公司实习的任务4

㈢光大证券股份有限公司的行业情况及本身情况5

三、光大证券实习地点，时间及内容  6

㈠实习的时间和地点6

㈡实习内容 6

1.了解光大证券概况6

2.具体实习内容7

四、光大证券实习期间发现的内部控制问题、原因及解决措施8

㈠光大证券股份有限公司存在的内部控制问题8

1.管理层治理结构不够完善8

2.内部信息失真9

3.公司职员素质不适应岗位要求9

4.资金和业务控制的问题9

5.公司内部行使控制职能的管理人员滥用职权、蓄意营私舞弊、恶意串通等行为  9

㈡光大证券股份有限公司存在内部控制问题的原因10

1.宏观而言的内部控制的影响因素10

2.微观而言的内部控制影响因素11

㈢解决光大证券股份有限公司存在内部控制问题的措施 12

1.国家通过法律途径要求证券公司的各项内部控制制度12

2.光大证券公司本身要努力执行国家颁布的各项法律法规12

3.光大证券公司本身要提高员工素质12

五、光大证券实习总结或体会13

㈠实习认识及有关思考 14

㈡实习总结 14

㈢实习体会 15

参考文献 16

致    谢