摘要:货币资金是市场经济中最活跃的因素，货币资金在市场中合理运转是市场经济得以健康发展的重要保障；货币资金是企业完成支付和流通的重要方式，企业的正常生产经营活动，以及自身发展壮大，都离不开货币资金。要保证企业生产持续经营，货币资金必须能畅通流转，这对于企业的正常运转，至关重要。所以，必须采取有效措施，来管控货币资金。财务人员的一项重要工作职责，就是通过自己的工作，使货币资金，在社会经济中有效流动，还要在这一循环过程中，保证资金价值不缩减，并有效增加。

 该文结构共包括四部分：第一部分，对货币资金管理进行概述，介绍货币资金管理的必要性与目标。第二部分，对Z保理公司从业务构成和组织架构等方面进行企业介绍。第三部分，主要介绍了企业货币资金管理过程中所出现的问题，并对其原因进行了针对性分析。第四部分，在上一部分问题分析的基础上，总结出相关的解决之策。

关键词：Z保理公司；货币资金管理；问题；对策

目录

摘要

Abstract

1 货币资金管理概述-1

1.1货币资金的含义-1

1.2 企业留存货币资金的必要性-1

1.3 企业加强货币资金管理的必要性-1

1.4 企业货币资金管理的目标-2

2 Z保理公司企业简介-3

2.1 公司简介-3

2.2 公司组织架构-3

3 Z保理公司货币资金管理存在的问题及成因分析-5

3.1 货币资金管理存在的问题-5

3.1.1 管理层的管理水平较低，资金管理意识薄弱-5

3.1.2 企业财务人员专业素质不高-5

3.1.3 缺乏健全的货币资金内部控制制度-5

3.1.4 企业缺乏健全有效的监督制度，监查力度弱-6

3.2 成因分析-7

3.2.1 管理者和相关人员整体素质低-7

3.2.2 企业缺乏完善的货币资金管理控制体系-7

3.2.3 缺乏有效的内外部监督机制-7

4 Z保理公司货币资金管理的治理对策-8

4.1 加强对企业的科学管理，引进财会专业人士-8

4.2 加强企业各级管理者和相关人员的素质-8

4.2.1 加强对企业管理者进行财务法规的培训，提升法制意识-8

4.2.2 加强对财会人员的整体素质管理，提高其业务技术水平-8

4.2.3 加强全体职工对于货币资金管理的相关知识-8

4.3 建立健全单位货币资金内部控制制度，并严格执行-9

4.3.1 建立不相容职务相互分离制度-9

4.3.2 建立健全现金及银行大额支出的内部控制制度-9

4.3.3 建立完善的授权审批制度-10

4.3.4 建立完善的票据及印章管理制度-10

4.4 加强对货币资金业务的监督检查-10

结论

参考文献

致谢