摘要:由于近年来国家政策对房地产行业的整顿，有力地打击了炒房活动的气焰，同时也给房地产商带来了回收资金周期延长，销售目标难以完成，融资困难等发展问题。加之智阳置业有限公司自身经营状况劣于整个房地产行业的平均状况，因此，公司更应该提升自己的“软实力”对抗房地产行业经济的不景气，而内部控制是作为房地产企业提升“软实力”的重要途径之一。

本文从理论与实际相结合的方法,在对内部控制相关理论进行论述的基础上,从控制活动,内部环境,内部监督,风险与评估,信息与沟通这五个方面对智阳置业公司内部控制进行评价,从企业内部的管理流程寻找缘由，优化改进内部控制体系的程序和流程，尽量消除设计制度的局限性。着重分析该企业财务方面的内部控制，完善该企业的内部控制条例，避免重大财务事件的发生。而关于运行上的缺陷，则应分析可能出现的原因，查清相关责任人，并进行有针对性的整改，从而增强智阳置业有限公司的“软实力”。 

关键词：智阳置业；内部控制；局限

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摘要

Abstract

1绪论-1

1.1研究内容及方法-1

1.1.1研究目的和意义-1

1.1.2研究内容-1

1.1.3研究方法-1

1.2内部控制相关控制的理论概述-1

1.2.1 内部控制的目标-1

1.2.2 内部控制的要点-2

2.智阳置业有限公司概况-3

2.1公司介绍-3

2.2经营范围-3

2.3经营状况-3

3.五要素分析智阳置业有限公司的内控问题-4

3.1内部环境搭建失衡-4

3.2对风险评估的不重视-4

3.3不相容职务未分离控制,业务流程不规范-5

3.4信息与沟通不足-5

3.5内部监督力度不够-5

4完善智阳置业有限公司内部控制的建议-7

4.1加强内部环境的建设-7

4.2建立风险管理数据库-7

4.3规范控制活动-8

4.4提高信息传达效率-8

4.5强化内部监督-9

结论

参考文献

致谢