摘要:现金是企业运营中非常重要的一环，企业必须要随时持有足够的的现金，以满足企业对于日常运营的需求，所以企业必须要有科学、完善的现金管理方法，合理的使用现金，根据企业自身情况安排现金的收支计划。然而目前很多中小型企业对现金管理的力度不足，现金管理的方法较为混乱，这很可能导致企业资金流通出现问题，影响到企业的经营状况。本文以通辽振通商贸有限公司为例，分析企业现金管理的现状，发现企业现金管理中存在的问题，并进一步结合管理会计的相关知识，提出了从现金的周转速度、现金使用效率、现金持有量、现金收支工作的管理以及库存现金的管理制度等方面有效改善现金管理问题，提升企业的经济效益，从而实现企业长久、平稳的发展。

关键词：中小型企业；现金管理；周转速度；现金持有量；库存现金

目录

摘要

Abstract

1 企业现金管理理论概述-1

1.1现金管理的意义-1

1.2现金管理的目标-1

1.3现金管理的内容-2

2通辽振通商贸有限公司概况和现金管理现状-2

2.1通辽振通商贸有限公司概况-2

2.2公司现金管理现状-3

2.2.1公司库存现金管理现状-3

2.2.2公司现金收支工作管理现状-3

2.2.3公司财务数据现状-4

3公司现金管理中存在的问题-5

3.1现金的周转速度慢-5

3.2现金的使用效率不足-5

3.3现金持有量不足-5

3.4缺乏对现金收支工作的管理-6

3.5没有合理的库存现金的管理制度-6

4解决公司现金管理问题的对策及建议-7

4.1加快现金的周转速度-7

4.2提高现金的使用效率-7

4.3适当提高现金持有量-8

4.4加强对现金收支工作的管理-9

4.5建立合理的库存现金的管理制度-9

结论-10

参 考 文 献-11

致谢-12