摘要:随着改革开放的到来和市场经济不断发展，各个公司开始不断寻求自己快速发展的途径。然而营运资金管理是公司发展不可或缺的因素。营运资金管理在财务管理中具有重要作用，它对于一个公司的发展起到基础性作用。近些年金融危机的出现让营运资金的重要性更加凸显。所以说一个公司发展的好坏取决于营运资金的管理，很多公司因为不能够满足营运资本的需要，最终造成了公司的破产。

本文以“三全食品”公司为研究对象，针对该公司营运资金管理进行分析，具体从现金管理，应收账款管理，存货管理等方面进行分析。其次，介绍了该公司营运资金管理方面所存在的问题和现状。最后根据“三全食品”公司的这些问题和现状做出分析并提出相应的建议和意见，以促进公司的快速发展。

关键词：营运资金管理；存在问题；政策及建议

目录

摘要

Abstract

引言-1

1 三全食品股份有限公司简介-2

1.1 公司简介-2

1.2 公司财务概况-2

2. 营运资金管理概述-3

2.1 营运资金管理概念-3

2.2营运资金概念-3

2.3 营运资金管理的内容-3

2.3.1现金管理-3

2.3.2应收账款管理-3

2.3.3存货管理-4

3 三全食品股份有限公司营运资金管理现状及绩效评价指标分析-5

3.1 “三全食品”公司营运资金管理现状分析-5

3.2 营运资金基本情况分析-5

3.3 流动资产管理分析-5

3.3.1 应收账款管理分析-5

3.3.2 存货管理分析-6

3.3.3 现金管理分析-6

3.3.4 流动资产周转率分析-7

3.4 短期偿债能力分析-7

3.4.1流动比率分析-8

3.4.2速动比率分析-8

3.4.3资产负债率分析-8

3.5 流动负债分析-8

3.5 同行业对比分析-9

4.“三全食品”股份有限公司营运资金管理所存在的问题-11

4.1.营运资金不充足-11

4.2.资金回收困难-11

4.3 短期偿债能力较弱-11

4.4 流动资产周转缓慢-11

5. 针对“三全食品”股份有限公司营运资金管理提出的建议-12

5.1 加强营运资金管理-12

5.2提高短期偿债能力-12

5.3提高流动资产周转速度-12

5.4健全公司营运资金的内部管理-12

结论

参考文献

致谢