摘要:经济全球化迅速发展的今天，现金流量管理已经成为公司的重要组成部分，是现代中小企业经营管理的重要内容。企业经营者、投资者可以通过现金流量表获得关于企业现金流量、投资状况、外部融资等有效信息，同时还可以根据其合理地预测企业未来的发展经营状况，并掌握企业未来的获现能力。

本文主要采用文献查阅法、描述性研究法、比较分析法对选题进行研究分析。论文由五个部分组成，第一部分着重介绍了研究背景和意义；第二部分主要介绍了现金流量管理的相关理论，对现金流量及其内容作简单概述，进而对现金流量管理作用及其基本原理作详细阐述；第三部分是对当前中小企业财务现状及其成因进行详细研究；第四、五部分以江苏LY公司为例，介绍公司主要概况并对现金流量存在的问题提出针对性措施。

关键词 现金流量；中小企业；现金流量表

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

 1.1 研究背景及意义-1

 1.2 文献综述-1

 1.2.1 国外研究现状-1

 1.2.2 国内研究现状-1

 1.3 研究内容及方法-2

 1.3.1 研究内容及文章构架图-2

 1.3.2 研究方法-3

2 现金流量表理论研究-4

 2.1 现金流量及其内容-4

 2.2 现金流量表的基本原理-4

 2.3 现金流量表的作用-4

3 中小企业财务现状及其成因分析-5

 3.1 在金融危机背景下中小企业现金流量管理现状-5

 3.1.1 企业管理层对现金流量问题关注不够-5

 3.1.2 盈利质量小容乐观-5

 3.1.3 内部创造现金流能力不强-5

 3.1.4 不合理的投资决策引导现金流不合理的流动-5

 3.2 中小企业现金流管理存在问题的原因-5

 3.2.1 在现金流管理方面关注度不够-5

 3.2.2 制定的现金流管理目标不合理-6

 3.2.3 缺乏科学的管理方法和管理手段-6

4 江苏LY公司现金流量管理具体分析-7

 4.1 江苏LY公司概况-7

 4.2 江苏LY公司生命周期分析-7

 4.3 江苏LY公司现金流量-8

 4.3.1 中小企业现金流量构成分析-8

 4.3.2 现金流整体状况分析-10

 4.3.3 现金流的比率分析-11

 4.4 行业对比分析-14

5 江苏LY 公司现金流管理存在的问题及应对策略-16

 5.1 江苏LY公司现金流管理存在的问题-16

 5.1.1 企业缺少对现金流管理的战略思想-16

 5.1.2 现金流管理模式不健全-16

 5.1.3 对现金流预算不重视-16

 5.1.4 筹资活动缺乏战略规划-16

 5.2 江苏LY公司政策建议-17

 5.2.1 增强企业管理层现金流管理意识-17

 5.2.2 加强现金预算管理-17

 5.2.4 加强筹资活动现金流量管理-18

 5.2.5 加强投资活动现金流量管理-19

 5.2.6 强化中小企业风险管理-20

结论-21

致谢-22

参考文献-23

附录-24