摘要:内部控制，是指一个单位的董事会、监事会、经理层，为了实现其发展战略，提高经营活动的效率，确保信息的正确可靠，保护财产的安全完整，遵循相关的法律法规，利用单位内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、完整的体系。随着社会经济的日益发展和科学管理方法的运用，内部控制作为一种有效的现代管理技术在企业得到了迅速发展和广泛应用，成为现代企业管理的重要手段。

    自从经济体制改革以后，我国民营中小企业快速发展，在我国经济比重中所占比例越来越大，己经成为经济增长中的重要支柱，但在很多民营中小企业在管理政策上存在很多问题，要解决这些问题就有必要建立一系列完善的内部控制制度。

    本文在结构上由五章构成。文章从基本概念出发，结合云南省民营中小企业内部控制的现状，以及这类企业内部控制方面存在的漏洞，本文总结出，云南省民营中小企业完善内部控制首先要完善企业内部控制环境，建立风险评估系统，落实企业内部控制活动，同时还要重视企业的信息与沟通，加强内部监督制度，文章还结合了实际案例加以说明。

 

关键词：云南省；民营中小企业；内部控制；漏洞；对策

 

目录

摘要

ABSTRACT

第一章  前言-1

1.1选题背景和选题目的-1

1.1.1 选题背景-1

1.1.2 选题目的-1

1.2选题意义-1

1.2.1 理论意义-1

1.2.2 现实意义-1

第二章  民营中小企业内部控制概述-2

2.1民营中小企业的含义和特点-2

2.1.1民营中小企业的含义-2

2.1.2民营中小企业的特点-2

2.2内部控制的含义与要素-2

2.2.1内部控制的含义-2

2.2.2内部控制的要素-2

第三章  云南省民营中小企业内部控制存在的漏洞分析-4

3.1云南省民营中小企业的发展现状-4

3.1.1规模小、企业经营效益低-4

3.1.2 缺乏国际竞争力-4

3.1.3 消费者消费模式的改变对我省民营企业的挑战-4

3.2云南省民营中小企业内部控制存在的漏洞-4

3.2.1控制环境基础薄弱-4

3.2.2缺乏风险意识-5

3.2.3企业内部控制控制执行不力-5

3.2.4企业信息不流通-5

3.2.5内部监督制度不够健全-6

第四章  云南省大理州鹤庆县鹤庆乾酒企业内部控制的分析-7

4.1鹤庆乾酒企业基本情况-7

4.2鹤庆乾酒企业内部控制的现状-8

第五章  完善云南省民营中小企业内部控制的对策-9

5.1完善企业内部控制环境-9

5.2.1完善公司的治理机构-9

5.2.2注重企业文化的培养和优化-9

5.2.3加强全体员工道德修养和内部控制制度教育-9

5.2.4提高企业管理者的素质-10

5.2.5员工的录用与职责管理-10

5.2建立风险评估体系-10

5.2.1进行风险管理-10

5.2.2进行风险评估-10

5.2.3进行风险防范-10

5.3落实企业内部控制活动-11

5.4重视企业的信息与沟通-11

5.5加强内部监督制度-11

5.5.1设置内部审计机构-11

5.5.2加强事中控制-12

5.5.3加强岗位职责的合理配置-12

参考文献-13

致谢-14