摘要:随着经济全球化步伐的加快和科学技术日新月异的进步，企业的营运资金也出现经营周期、现金周期不断缩短的现象，这就要求企业需要提高其营运资金管理的效率。一个企业的资金利用率、周转率以及资金的筹集等方面信息都可以从企业的营运资金管理中获得，所以企业只有通过各种途径进一步加强营运资金的管理，才能做到防微杜渐，为其长久的发展提供可靠保障。

基于上述背景，本文从企业营运资金管理基本理论出发，以服装企业希努尔股份有限公司为对象，在分析了其营运资金管理现状的基础上，探讨了其存在的问题并提出了相关解决对策。

关键词：营运资金，资金利用率，周转率

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 选题目的和意义-1

1.2 国内外研究现状-1

1.3 研究内容和方法-2

1.3.1 研究内容-2

1.3.1 研究方法-3

2 营运资金管理的理论-4

2.1 营运资金概述-4

2.2 营运资金管理的定义-4

2.3 营运资金管理的指标-4

3 希努尔服装公司营运资金管理现状分析-6

3.1 公司简介-6

3.2  营运资本管理现状分析-6

3.2.1 存货周转率-6

3.2.2 应收账款周转率-7

3.2.3 总资产周转率-7

3.2.4 流动负债分析-8

4 希努尔服装公司营运资金管理存在问题及原因分析-9

4.1存在问题-9

4.1.1 存货周转期过长-9

4.1.2 应收账款回款慢-9

4.1.3 营运资本效率低-9

4.2原因分析-9

4.2.1 存货与采购管理不足-9

4.2.2 应收账款管理不足-10

4.2.3 销售渠道较为狭隘-10

4.2.4 供应链管理不到位-11

5 提升希努尔服装公司营运资金管理的对策-12

5.1 提升库存与采购管理的能力-12

5.2 加强对应收账款的管理-12

5.3 扩大销售渠道-13

5.4 强化供应链管理-13

结  论-15

参考文献-16

致  谢-18