摘要:近年来，随着中国经济全球化的发展，我国的经济水平得到了空前的发展，在世界经济排名中取得了重要位置，我国的经济发展离不开各个企业的共同努力，但是当前的经济环境使企业的经营面临严重的现金流问题。现金流是一个企业的核心，是保障企业资金链关键因素，是企业财务分析中的一个重要指标，是保障企业偿债能力的首要因素，一个企业的现金流量管理水平决定了它的持续发展能力。

本文选取西安安松工程机械公司为企业的代表，以现金流相关理论为基础，通过对该公司的现金流状况的阐述，选取公司的偿债能力指标和盈利能力指标以及未来发展能力指标，并对企业的经营性现金流、投资性现金流以及筹资性现金流进行了分析，得出其在管理过程中存的问题及其原因，然后三种现金流平衡发展这三个方面对企业的现金流量管理提出了相应的对策建议。

关键词：现金流；财务指标；优化

目录

摘要

Abstract

1 绪论-6

1.1 研究目的-6

1.2 研究意义-6

1.3 国内外关于该论题的研究现状和发展趋势-6

1.3.1国外研究现状-6

1.3.2 国内研究现状-7

1.3.3 文献综述-7

第2章 现金流量相关概念及相关财务分析指标-9

2.1 现金流量及现金流量管理-9

2.1.1 现金流量概述-9

2.1.2  现金流量的重要性-9

2.2 现金流量财务指标分析法-10

2.2.1 偿债能力指标-10

2.2.2 获取能力指标-10

2.2.3 未来发展潜力指标-11

3 西安安松工程机械公司现金流量管理分析-12

3.1 公司概况-12

3.2 公司的现金流现状-12

3.3 公司的现金量指标分析-12

3.3.1偿债能力分析-13

3.3.2获利能力分析-13

3.3.3未来发展潜力分析-13

4 现金流量管理中问题形成的原因分析-15

4.1 信用营销引发应收账款风险-15

4.2 投资并购之后的财务整合风险-16

4.3 公筹资活动缺乏战略规划-16

5 现金流量管理中存在问题的解决措施-17

5.1 保证经营性现金流的来源信用营销引发应收账款风险公司概况-17

5.1.1控制好公司的应收账款-17

5.1.2制定合理的客户信用政策-18

5.2 信用营销引发应收账款风险公司概况-18

5.2.1避免盲目扩张-19

5.2.2海外并购整合及资产收益率优化策略-19

5.3 加强筹资性现金流的管理-19

结论-21

参考文献-22

致谢-23