摘要:在当代，社会经济快速的发展与创新，伴随新的力量注入社会中的还有不可避免的风险。就如现金，是一个企业的灵魂，更是一个企业的生存根本。所以常有人说：“现金对企业的作用就像血液对于人体的作用一般”，这句话很好的揭示了一个真理，一个企业要想运转，并且运转的通畅无阻，必须要有现金的存在以及良好的配合，所以说现金在企业的运转的顺畅与否直接关系到企业的生存与发展。同时，现金流量的关注，在企业的成长过程中起着不可忽视的作用。在财务分析过程中，现金流量表作为反映企业现金流量状况的一张报表，它很好的弥补了财务报表体系中资产负债表和利润表所不能够反映的现金流量信息内容，从而取长补短，使得对于企业分析更为透彻、具体。通过对于现金流量表的具体分析，可以了解到企业的现金的流入、流出以及结余的情况，从而正确评价企业当前以及未来的偿债能力和支付能力，发现企业在财务方面的问题，正确评价企业的利润质量，预测企业未来的财务状况，从而为企业的科学决策提供良好有效的依据。

关键词：现金流量表；财务状况；投资活动；筹资活动；经营活动

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究的目的与研究意义-1

1.1.1 研究的目-1

1.1.2 研究意义-1

1.2 国内外研究现状-2

1.2.1 国外的研究现状：-2

1.2.2 国内研究现状：-2

1.3 研究内容-3

2 新海宜科技集团股份有限公司现金流量表现状分析-4

2.1 公司简介-4

2.2 新海宜科技集团股份有限公司现金流量表现状-4

3 新海宜科技集团股份有限公司现金流量表中存在的问题及原因-7

3.1 现金流入结构中借款的比例过重-7

3.2. 现金流出结构中投资活动占比较小-7

3.3. 现金流量净额构成中投资活动呈现负值-8

4 针对新海宜科技集团股份有限公司存在问题提出建议-10

4.1 降低借款筹资，发展筹资渠道-10

4.2 增加投资金额，扩大投资方向-10

4.3 改善公司经营结构，使其合理化-11

4.4 发展创新，丰富产品-11

结论-12

参考文献-13

致  谢-15