摘要:企业没有充足的流动资金，就会陷入困境、停滞甚至破产。在市场经济条件下，对于财务管理来说，加强企业流动性管理是一个重要环节。企业财务管理的一个基本原则是“现金为王”，公司的流动资金管理显得尤为重要。本文通过对榆林恒悦地产有限公司的调查，分析认为该公司流动资金管理水平一般，存在的主要问题有：企业资金监管机制不健全，货币资金内部控制不完善，流动资金分散，使用效率低下，资金短缺，融资难，盲目采购、超定额储备，预算制度形同虚设、资金管理有序无章等，并针对存在的问题，提出相应对策建议，以期对加强该公司流动资金管理，提高财务效率等提供借鉴，同时对其他企业进行有效的流动资金管理给予一定的启发。

关键词：流动资金管理；问题；对策建议

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究意义-1

1.3国内外研究综述-1

1.3.1国外研究综述-1

1.3.2国内研究综述-2

1.4研究方法-4

1.4.1文献分析法-4

1.4.2归纳分析法-4

1.4.3典型案例分析法-4

2 流动资金管理概述-5

2.1流动资金管理的含义及特点-5

2.2流动资金管理主要内容-5

2.2.1货币管理-5

2.2.2应收帐款管理-6

2.2.3存货管理-6

2.3流动资金管理的主要方法-6

2.3.1现金管理方法-6

2.3.2应收账款管理方法-7

2.3.3存货管理方法-7

3 榆林恒悦地产流动资金管理现状分析-9

3.1公司简介-9

3.2公司流动资金管理现状-9

3.2.1流动资产分析-9

3.2.2流动负债分析-10

3.2.3 营运资金综合分析-11

4榆林恒悦地产流动资金管理存在问题及原因-13

4.1企业资金监管机制不健全-13

4.2货币资金内部控制不完善-13

4.3流动资金分散，使用效率低下-14

4.4资金短缺，融资难-14

4.5盲目采购、超定额储备-15

4.6预算制度形同虚设，资金管理有序无章-15

5 榆林恒悦地产流动资金管理问题的对策及建议-16

5.1完善企业监管管理机制，强化资金日常管理-16

5.2加强流动资金内部控制，提高管理效率-16

5.3盘活资金存量，提高资金使用率-16

5.4加强企业投资管理，积极寻找融资新渠道-17

5.5完善约束机制，建立严密控制制度-17

5.6实施全面预算管理，健全流动资金循环系统-17

结论-19

参考文献-20

致谢-21